Leasing czy Kredyt - porównanie metod finansowania
Co jest lepsze - leasing czy kredyt ? Jest to najczęściej zadawane pytanie, na które nie ma szybkiej i niestety jednoznacznej odpowiedzi. Najłatwiej jest powiedzieć: „to zależy”.
Wskazanie leasingu czy kredytu jako sugerowanej metody finansowania ściśle zależy od szeregu czynników, które nazwaliśmy "kryteriami oceny".
Oczekiwane skutki podatkowe, wielkość wymaganej opłaty wstępnej, minimalizacja raty miesięcznej, możliwość wcześniejszej spłaty, wymagane dokumenty, procedura, dostępność, czas załatwienia, miejsce rejestracji itd. - wszystko to razem i z osobna wpływa na finalny efekt porównania.
Jeżeli planując inwestycję nie wiesz co jest dla Ciebie lepsze - leasing czy kredyt - w pierwszej kolejności zastanów się nad Twoimi indywidualnymi kryteriami oceny. W celu ułatwienia Ci analizy podzieliliśmy je na grupy:
- warunki zakupu, sprzedający, dokumenty sprzedaży
Ta grupa kryteriów powinna być pierwszą, która jest oceniana. Brak podatku VAT w cenie sprzedaży (faktura VAT-marża), sprzedaż na umowę kupna-sprzedaży, wymóg zaniżenia wartości transakcyjnej - wszystko to wyklucza leasing jako metodę finansowania (teoretycznie). - skutki podatkowo-finansowe
Odpisy podatku VAT, koszty uzyskania przychodów, przyśpieszenie amortyzacji. Rodzaj zobowiązania ma znaczenie przy wyliczaniu przyszłej zdolnosci kredytowo-leasingowej. - procedury i czas załatwienia
Wymagania dokumentowe, szybkość decyzji, proces zawarcia umowy, maksymalne okresy finansownania, wymagane wyniki finansowe. - koszty finansowania
Wymagane wpłaty początkowe, suma opłat, maksymalny okres, wykup, prowizje, koszty dodatkowe. - skutki formalno-prawne
Możliwość wcześniejszej spłaty, konieczność przerejestrowania po wykupie z leasingu (zmiana wszystkich dokumentów), wymogi funduszy unijnych, koszty rozliczenia umowy przy kasacji pojazdu, minimalny czas trwania umowy leasingu. - aspekty psychologiczne
Właściciel w dowodzie rejestracyjnym, procedura "uwolnienia się" od zobowiązania, opinia o instytucji finansujacej. - profesjonalizm sprzedawcy finansowania
Sprawność procedury, dotrzymanie ustalonych warunków, rzetelność przekazywanych informacji - wszystko to bardziej zależy od osoby Doradcy niż od renomy instytucji finansowej.
Przy porównywaniu produktów skupienie się wyłącznie na kosztach byłoby błędem. Istotne są nie tylko różnice w dostępności i wymogach proceduralnych danego rozwiązania – trzeba pamiętać o możliwościach ewentualnego skrócenia umowy, odsprzedaży przedmiotu inwestycji lub też alternatywnie wydłużenia umowy i zmniejszenia opłat. Kryzys i niepewność gospodarcza, skutkujące zwiększonym ryzykiem zakupów inwestycyjnych powodują, że pozakosztowe porównywanie kredytu i leasingu ma obecnie większe znaczenie niż dotychczas.
| Argument | Leasing Operacyjny | Kredyt Bankowy |
|---|---|---|
| Udział Własny | Od 0% do 49%. Standardowo 10% od wartości netto + 23%VAT, choć przy nowych pojazdach osobowych i dostawczych możliwe jest nawet 1%. | Od 0% do 95%. Pełna elastyczność wielkości udziału własnego, choć jego minimalna wielkość zależy od wartości kredytowanego pojazdu i stopnia uproszczenia procedury. |
| Okres finansowania | Od 24/36 do 84 miesięcy. Umowa musi być zawarta na czas nie krótszy 40% okresu amortyzacji. | 0 do nawet 120 miesięcy. Maksymalny okres kredytowania zależy od wieku pojazdu. |
| Co jest kosztem uzyskania przychodu | Kosztem uzyskania przychodu jest wpłata początkowa oraz miesięczne raty leasingowe. | Kosztem uzyskania przychodu są odsetki oraz amortyzacja. Jeżeli jest możliwość zastosowania amortyzacji jednorazowej to w miesiącu zakupu w koszty wchodzi do 197.000 zł (wg limitu na 2011 rok), a potem odsetki od kredytu. |
| Procedury uproszczone | Przy leasingu nowych pojazdów do 3,5 tony wymagane są tylko dokumenty rejestracyjne. Tak samo jest też przy leasingu środków transportu i maszyn jeżeli zaangażowanie mieści się w określonych limitach. Wymóg zaświadczeń z US i ZUS pojawia się przy większych umowach. | Polegają na złożeniu przez Klienta oświadczenia o osiągniętym dochodzie – nie ma potrzeby dostarczania PIT-ów lub zaświadczeń z US i ZUS. Dokumenty finansowe są wymagane przy większych kredytach (powyżej 200 tys. zł lub przy mniejszych oczekiwanych udziałach własnych. |
| Możliwości małej raty | Ratę można zmniejszyć poprzez wydłużenie umowy do nawet 84 miesięcy, zwiększenie udziału własnego lub zwiększenie wartości wykupu. | Rata jest tym mniejsza Im dłuższy jest okres kredytowania lub udział własny jest większy. Maksymalny czas kredytowania zakupu pojazdów to 10 lat. |
| Co jest z VAT-em | Rozliczenie/Zwrot podatku VAT zawartego w Udziale Własnym. Potem miesięcznie z każdej raty. | Rozliczenie/zwrot całości podatku VAT zawartego w cenie zakupu – bez względu na wielkość udziału własnego. |
| Zakup samochodu używanego na VAT-marżę | Cena zakupu, w której nie ma VAT-u możliwego do odliczenia przez firmę leasingową, jest wartością netto umowy, od której liczone są raty leasingowe. Do każdej opłaty jest doliczany 23%-owy VAT. Jeżeli pojazd jest samochodem osobowym podatek VAT podlega rozliczeniu tylko wg limitu 60% max 6.000 zł. | Podstawą kredytu jest cena zakupu – nie ma znaczenia, czy w cenie jest zawarty 23%-owy VAT, czy też nie, W konsekwencji nie pojawia się dodatkowy VAT, którego w przypadku aut osobowych nie można rozliczyć w całości. |
| Możliwość wcześniejszej spłaty | Zależna od momentu - umowa musi trwać nie krócej niż 40% okresu amortyzacji tj. dla samochodów 24 miesiące, dla ciągników siodłowych, samochodów specjalnych oraz naczep 36 miesięcy. Wcześniejsze rozwiązanie umowy jest niekorzystne. | TAK - w każdym momencie |
| Możliwość cesji (przeniesienia praw) | Cesja jest możliwa w każdym momencie trwania umowy, jednak podmiot przejmujący musi spełniać wymogi firmy leasingowej. | NIE – żeby sprzedać pojazd, kredyt musi być wcześniej spłacony. Istnieje możliwość przeniesienia kredytu finansującego dany pojazd, ale procedura jest skomplikowana i wymaga uczestnictwa pracownika banku w procesie przerejestrowania pojazdu. |
| Kradzież lub kasacja | Kwota ubezpieczenia jest przeznaczana na pokrycie sumy zdyskontowanych pozostałych do zapłaty rat leasingowych wraz z wykupem. Nadwyżka jest klientowi zwracana, a ewentualny niedobór (może wystąpić) trzeba dopłacić. | ubezpieczenia jest przeznaczana na pokrycie pozostałego do spłaty kapitału. Nadwyżka jest należna klientowi. |
Jeżeli kupując pojazd nie wiesz co jest dla Ciebie lepsze - leasing czy kredyt samochodowy - to korzystając z naszych usług zyskasz rzetelną ocenę Twojej sytuacji oraz czytelną ofertę najlepiej dopasowaną do sytuacji Twojej firmy.
W doborze prodktu bierzemy pod uwagę nie tylko oczekiwania co do wpłaty początkowej i wielkości miesięcznych obciążeń, ale analizujemy również skutki podatkowe danej metody, jej dostępność, wymogi formalne oraz szybkość finalizacji.
